銀監(jiān)會：同業(yè)代付擬入信貸額度

　　4月18日，銀監(jiān)會召集中、農(nóng)、工、建、交以及浦發(fā)和興業(yè)銀行相關(guān)負責人，就規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務召開座談會，并下發(fā)《關(guān)于進一步規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務管理的通知(征求意見稿)》(以下簡稱《意見稿》)。

　　所謂同業(yè)代付，簡單說是一家銀行代替另一家銀行來兌現(xiàn)信用承諾，主要基于信用證，功能大抵與票據(jù)類似。會計科目上，開證行記在表外，代付行記“應收款項”或“同業(yè)資產(chǎn)”，不受存貸比或信貸額度限制，這在信貸收緊背景下受到銀行熱捧。

　　但《意見稿》提出，銀行開展同業(yè)代付業(yè)務，必須具有“真實的貿(mào)易背景”，且必須進行“真實會計處理”。根據(jù)“實質(zhì)重于形式”的會計原則，就應記入表內(nèi)。

　　“若代付業(yè)務被納入貸款科目，意味著這一業(yè)務基本關(guān)門了”，一城商行公司部人士坦言。

　　擬將代付“入表”

　　“昨天(指18日)上午，銀監(jiān)會召集幾家大行人士召開座談會，”一位接近監(jiān)管部門的人士告訴《每日經(jīng)濟新聞》記者，“主要還是針對規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務有關(guān)文件征求意見。”

　　記者獲得的文件顯示，銀監(jiān)會召集了中、農(nóng)、工、建、交以及浦發(fā)、興業(yè)相關(guān)負責人，就規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務開會，主要是對銀監(jiān)會下發(fā)的《意見稿》提出意見。

　　《意見稿》指出，“近年來，我國商業(yè)銀行在國際貿(mào)易和國內(nèi)貿(mào)易背景下開展的同業(yè)代付業(yè)務發(fā)展較快，出現(xiàn)了會計處理不準確、業(yè)務流程不規(guī)范、風險管理不到位等一系列問題。”

　　《意見稿》認為，無論海外代付還是國內(nèi)同業(yè)代付，其業(yè)務實質(zhì)都是貿(mào)易融資方式，銀行辦理同業(yè)代付業(yè)務必須具有真實的貿(mào)易背景。同業(yè)代付的委托行與代付行均應采取有效措施加強貿(mào)易背景真實性的審核，確保融資款項真正支持實體經(jīng)濟發(fā)展。

　　值得關(guān)注的是，《意見稿》提出，要將代付“入表”――銀行開展同業(yè)代付業(yè)務必須進行“真實會計處理”。

　　根據(jù)“實質(zhì)重于形式”的會計原則，同業(yè)代付的委托行應將委托同業(yè)代付給客戶的款項計入“各項貸款”項下的“貿(mào)易融資”科目，納入客戶統(tǒng)一授信管理，加強貸款風險管理。受托行應將代付同業(yè)款項計入“拆放同業(yè)”項下核算，并將代付同業(yè)款項與無指定用途的一般性同業(yè)拆借區(qū)別管理，加強信用風險控制。

　　此外，同業(yè)代付必須受托支付，受托行應將相應款項直接支付到受益人賬戶，不允許將資金拆給委托行后由委托行“自付”。

　　《意見稿》要求，銀行必須按要求立即自查。對不符合規(guī)定的業(yè)務操作應于2012年5月底前整改到位，并6月15日前上報自查和整改報告。對于新開展同業(yè)代付業(yè)務不符合要求或在規(guī)定期限內(nèi)整改不到位的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會將進行查處。

　　部分銀行已被叫停

　　“(我們行)代付被緊急叫停了。”一位股份制銀行公司部人士對《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，雖然年初就有風聲，但遲遲不見靴子落地，“這次叫停，對業(yè)務發(fā)展影響很大”。

　　另一位接受記者采訪的股份制行資金部人士稱，今年以來陸續(xù)有銀行停止了代付業(yè)務。

　　“今年以來，我們已經(jīng)陸續(xù)聽到交易對手不做(代付)的消息。”該人士稱，“其實從某大行被叫停后，我們也做得很少了。”

　　中信證券于今年2月下旬發(fā)布的研報顯示，去年四季度，商業(yè)銀行該項業(yè)務增長強勁，新增規(guī)模4000億~5000億元，而且參與該項業(yè)務的銀行增加，目前同業(yè)代付規(guī)模約在1.1萬億元，約占貸款規(guī)模的2%。

　　2011年報數(shù)據(jù)顯示，多家銀行代付業(yè)務快速發(fā)展，其中，浦發(fā)銀行2010末開出信用證余額463.17億元，2011年末達到1984.22億元，同比增328%；興業(yè)銀行2010末開出信用證余額180.26億元，2011末達到333.25億元，增幅85%……

　　有銀行同業(yè)業(yè)務人士透露，今年以來，由于票據(jù)利率回落，同業(yè)業(yè)務空間越來越小，“今年上半年混戰(zhàn)激烈，特別是城商行壓價壓得很厲害；同時隨著票據(jù)利率回落，企業(yè)客戶更偏好票據(jù)而冷落國內(nèi)信用證，客戶需求下滑也很厲害。”

　　數(shù)據(jù)顯示，目前6個月shibor利率略高于5%，與票據(jù)貼現(xiàn)利率相差不大。

　　或波及中小企業(yè)融資

　　根據(jù)要求，“銀行開展同業(yè)代付業(yè)務必須制定相應的管理辦法。商業(yè)銀行開展同業(yè)代付業(yè)務應明確制定相關(guān)管理辦法，涵蓋部門職責分工、業(yè)務管理、操作流程、會計核算、風險控制等內(nèi)容，并及時將相關(guān)管理辦法上報備案。”

　　《意見稿》稱，“自《通知》印發(fā)之日起，各商業(yè)銀行的同業(yè)代付業(yè)務應立即按照(《通知》)要求執(zhí)行。”

　　在監(jiān)管部門規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務文件下發(fā)之后，多家商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務人士表示，若代付業(yè)務“入表”，意味著該業(yè)務走到了盡頭。

　　不過，上述接近監(jiān)管部門的人士表示，監(jiān)管部門的目的并不是叫停，而是規(guī)范。此次召開座談會，主要是要求各家銀行按要求提供代付業(yè)務類型、操作方式、合同模板等，主要是針對國內(nèi)信用證，同時也要求提交海外信用證的部分。

　　一位銀行同業(yè)業(yè)務**人士稱，目前并未有具體的“入表”方案，沒有確定是增量和存量都入表還是新老劃斷，也沒有具體的入表時間。代付業(yè)務期限較短，若延后“入表”或新老劃斷，壓力會大大緩解。

　　對于這一政策可能產(chǎn)生的影響，另一位接近監(jiān)管部門的人士表示，“無非是規(guī)模二字。”“市場總是有需求，如果代付業(yè)務被納入信貸額度管理，估計機構(gòu)會開發(fā)別的融資渠道。”

　　有觀點則對企業(yè)融資需求表達了擔憂，“其實國內(nèi)證代付，大家都心知肚明是怎么回事，一叫停，緊接著票據(jù)貼現(xiàn)價格也會上去，如**款規(guī)模繼續(xù)控制，對很多本來就融資困難的中小民營企業(yè)真的是雪上加霜。”